现金提取的一般程序

　　由于企业日常现金业务的发生，使得企业库存现金金额发生变化，即现金金额低于或超 出库存现金限额，这就要求我们到银行提取现金（需要现金支出），或者是把多余的现金（现 金收入）送存银行，不得任意“坐支”。

　　现金的提取是指出纳人员通过企业的现金支票到银行办理现金提取业务。现金支票提现 可分多种用途提取，但主要用途分为备用金提取和差旅费提取。一般用途为备用金向银行提 取现金，提现相对较少，其不能超出银行核定的限额；用途为差旅费在银行提现必须在现金 支票背面写明出差人员明细，若是差旅费金额相对较多的需提前一天通知银行（若是企业需要 换取零钱，也需提前通知银行方可兑换取零），还需企业提供一份差旅证明，写明出差人员数 量、出差地点、出差天数等，加盖公章递交银行，通过银行审核方可提取大额差旅费。

　　现金支票的填写，手写要求是必须钢笔或是签字笔按支票排定的号码顺序填写，书写要 认真，不可潦草，字迹工整清晰；签发日期应填写实际出票日期，不得补填或是预填日期； 收款人名称填写应与预留印鉴名称一致；大小写金额必须按规定书写，若有错误，不能更 改，需作废重填；用途则应填写实际真实用途；签章不能漏缺，必须与银行预留印鉴相符， 财务章和法人章必须盖得清晰，一定记得支票背面也必须加盖财务章和法人章。

　　到银行提现时，一般程序为：

　　填写现金支票；

　　向开户行提交取款凭证，即取款人持现金支票到开户银行会计窗口递交现金支票，银 行受理后，交给取款人领款对号单或对号牌；

　　取款人持领款对号单或是对号牌到银行出纳出口领取现金；

　　取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点、确认无误后才能离开；

　　取回现金后，应及时叫现金存放到保险柜内（若不是出纳到银行提现的，则出纳应和 取款人当面点清后方可放入保险柜内）；

　　编制记账凭证。根据现金支票存根或是回单编制记账凭证；

　　根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。