企业所得税年度纳税申报表附表六《境外所得税抵免计算明细表》
企业所得税年度纳税申报表附表六《境外所得税抵免计算明细表》（如表18.13所示)：适 用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其 实施条例，填报纳税人本年度发生的来源于不同国家或地区的境外所得按照我国税收法律、法 规的规定应缴纳和抵免的所得税额。境外所得税抵免计算明细表。
表18.13境外所得税抵免计算明细表
填报间： 年月曰金额单位：元（列至角分）
抵免 方式 | 国家 或地 区 | 逭 外 所 得 | 埔外所傅 换算含税 所傅 | 弥补以 前年度 亏损 | 免税 所得 | 弥补亏损前堉 外应税所潯额 | 可S尔补 潰内亏 | 憤外应纳 税所得额 | 税军 | «外所俱 应纳税额 | *外所 俱可抵 免税额 | 潰外所 傅税歡 抵免眼 额 | 本年可抵 免的潰外 所傅税歡 | 未超过堉外 所潯税敦抵 免限额的余 额 | 本年可 抵免以 前年度 所簿税 | 前五年堉 外所傅已 缴税歃未 柢免余额 | 定军 柢免 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 (3-4-5) | 7 | 8 (6-7) | 9 | 10 (8X9) | 11 | 12 | 13 | 4 <12- 13) | 15 | 16 | 17 |
直掊 抵免 |
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间掊 抵免 |
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注：标有*的行次为执行新会计准则的企业填列。
经办人（签章）
法定代表人（签章）
湘公网安备 43010502000782号