企业所得税年度纳税申报表附表十《资产减值准备项目调整明细表》
企业所得税年度纳税申报表附表十《资产减值准备项目调整明细表》（如表18.17所示）： 适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。根据《中华人民共和国企业所得税法》及 其实施条例以及企业会计制度、会计准则计提的各项资产减值准备、风险准备等准备金支 出，以及会计核算与税收差异填报，据以填报附表三《纳税调整明细表》第49行。
表18.17资产减值准备项目调整明细表
填报日期：年月日金额单位：元（列至角分）
行次 | 准备金类别 | 期初余额 | 本期转回额 | 本期计提额 | 期末余额 | 纳税调整额 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
1 | 坏（呆）账准备 |
|
|
|
|
|
2 | 存货跌价准备 |
|
|
|
|
|
3 | *其中：消耗性生物资产减值准备 |
|
|
|
|
|
4 | *持有至到期投资减值准备 |
|
|
|
|
|
5 | *可供出售金融资产减值 |
|
|
|
|
|
6 | #短期投资跌价准备 |
|
|
|
|
|
7 | 长期股权投资减值准备 |
|
|
|
|
|
8 | *投资性房地产减值准备 |
|
|
|
|
|
9 | 固定资产减值准备 |
|
|
|
|
|
10 | 在建工程（工程物资）减值准备 |
|
|
|
|
|
11 | *生产性生物资产减值准备 |
|
|
|
|
|
12 | 无形资产减值准备 |
|
|
|
|
|
13 | 商誉减值准备 |
|
|
|
|
|
14 | 贷款损失准备 |
|
|
|
|
|
15 | 矿区权益减值 |
|
|
|
|
|
16 | 其他 |
|
|
|
|
|
17 | 合计 |
|
|
|
|
注：表中*项目为执行新会计准则企业专用。
经办人（签章）：法定代表人（签章）
湘公网安备 43010502000782号