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现金的保管主要是指对库存现金和每日收取的现金的保管。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人 员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐...

出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查账款是否相符。首先结出当天现金日记账的 账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。

日记账的4点具体要求

日记账的4点具体要求

由于现金的流动性较强，企业在进行现金管理过程中应遵守如下规定。

现金是立即可以投入流通的交换媒介，它可以随时用来购买所需的物资，支付有关费 用，偿还债券，也可以随时存入银行。

现金的极强流动性让企业乃至国家制定了一系列相关规定准则，来加强现金在财务中的 管理，保护企业资产安全和完整、维护社会经济秩序、促进经济持续和谐发展

出纳人员掌管企业单位的现金，因此，要熟知其管理制度、方法。